Jaką formę opodatkowania wybrać, aby otrzymać kredyt

Jaką formę opodatkowania wybrać, aby otrzymać kredyt Wikimedia Commons

Większość banków uznaje za wiarygodnych i chętniej kredytuje tych przedsiębiorców, którzy rozliczają swoje podatki liniowo lub według skali. W gorszej sytuacji są ryczałtowcy, a najtrudniej uzyskać kredyt rozliczającym się za pomocą karty podatkowej.

To, w jaki sposób dany przedsiębiorca rozlicza się z fiskusem, ma znaczący wpływ na jego zdolność kredytową. Ci, którzy wybrali podatek liniowy lub skalę podatkową mają największe szanse na zaciągnięcie kredytu bankowego.

To do podatnika należy decyzja dotycząca formy opodatkowania. Przedsiębiorcy mają do wyboru cztery opcje:

•    Rozliczanie się według skali podatkowej (18% i 32%).
•    Podatek liniowy (19%).
•    Ryczałt ewidencjonowany (3%, 5,5%, 8,5%, 17%, 20%).
•    Karta podatkowa (stała kwota podatku zależna do zarobków firmy).

Każda forma ma swoje zalety i ograniczenia

Ich plusy i minusy wpływają także między innymi na ocenę zdolności kredytowej przedsiębiorcy, który stara się o kredyt bankowy.

Warto wiedzieć zatem, że jeśli ma się w planach zaciągnięcie kredytu (także na cele prywatne, nie tylko firmowe), korzystniejsze są dwie pierwsze formy rozliczania z fiskusem, czyli skala podatkowa lub podatek liniowy. 

Większość banków uznaje za bardziej wiarygodnych i chętniej kredytuje tych przedsiębiorców, którzy rozliczają swoje podatki liniowo lub według skali.

Zdolność kredytową ocenia się bowiem w takim przypadku bazując na konkretnej kwocie, tj. przychodach podatnika pomniejszonych o koszty ich uzyskania i obowiązkowe składki ZUS.

Tzw. ryczałtowcy są w gorszej sytuacji. Pewien problem stanowi tu wyliczenie zdolności kredytowej, zwłaszcza w sytuacji, gdy w grę wchodzi udzielenie większego kredytu. Banki biorą zwykle pod uwagę określony procent wykazywanego przez przedsiębiorcę przychodu. Im wyższy procent stosuje bank, tym przedsiębiorca ma większą szansę na kredyt.

Część banków uzależnia wysokość dochodu netto od stawki ryczałtu, stosując zasadę, że im wyższa stawka podatku, tym większy procent przychodów. 

W jeszcze gorszej sytuacji mogą być osoby rozliczające się z fiskusem za pomocą karty podatkowej. Zdolność kredytowa wyliczana jest tu w następujący sposób - płacona co miesiąc stała, obliczona odgórnie przez US kwota podatku mnożona jest przez określoną liczbę.

Jeżeli mnożnik ten jest zbyt niski, zdolność kredytowa staje pod dużym znakiem zapytania. 

Porównanie zasad obowiązujących w bankach

Bank

Czy bank akceptuje ryczałt? Jeśli tak, jaki procent przychodu bierze pod uwagę?

Czy bank akceptuje kartę podatkową? Jeśli tak, jaką wielokrotność wymiaru karty bierze pod uwagę?

Kredyty na cele prywatne, niezwiązane z działalnością.

Kredyty na cele związane z działalnością gospodarczą.

Kredyty na cele prywatne, niezwiązane z działalnością.

Kredyty na cele związane  z działalnością gospodarczą.

Bank Millennium

Tak, 25% przychodu rocznego.

Tak, 25% przychodu rocznego.

Tak, 8-krotność wymiaru karty.

Tak, 8-krotność wymiaru karty.

Bank Pocztowy

Tak, 40% przychodu (dla pożyczki hipotecznej).

Tak, 40% przychodu (dla pożyczki hipotecznej).

Tak, 8-krotność wymiaru karty.

Tak, 8-krotność wymiaru karty.

BGŻ

Tak

Tak

b.d.

b.d.

BNP Paribas Bank

Tak

Tak

Tak

Tak

BZ WBK

Tak

- 50% średniomiesięcznych przychodów dla stawki podatku 20%
- 30% przychodów dla stawki 17%
- 15% przychodu dla pozostałych stawek

Tak

- 50% średniomiesięcznych przychodów dla stawki podatku 20%
- 30% przychodów dla stawki 17%
- 15% przychodu dla pozostałych stawek

Tak, 7-krotność wymiaru karty.

Tak, 7-krotność wymiaru karty.

Citi Handlowy

Nie

Nie

Nie

Nie

Deutsche Bank

Tak

- 50% - wynajem nieruchomości
- 30% - branża usługowa
- 15% - branża handlowa
- 10% - branża produkcyjna

n/d

Nie

n/d

FM Bank

n/d

Tak

n/d

Tak

Getin Noble Bank

Tak

- 70% przychodów dla stawki podatku 20% i 17%
- 40% przychodu dla stawki 8,5%
- 25% przychodu dla stawki 5,5%
- 15% przychodu dla stawki 3%

Tak

- 70% przychodów dla stawki podatku 20% i 17%
- 40% przychodu dla stawki 8,5%
- 25% przychodu dla stawki 5,5%
- 15% przychodu dla stawki 3%

Tak, 5-krotność karty podatkowej.

Tak, 5-krotność karty podatkowej.

Idea Bank

Tak, do 70% przychodu.

Tak, do 100% przychodu.

Tak, 5-krotność karty podatkowej.

Tak, 5-krotność karty podatkowej.

ING Bank Śląski

Tak, iloczyn 4,26 x miesięczna stawka podatku w zł.

Tak, iloczyn 4,26 x miesięczna stawka podatku w zł.

Tak, iloczyn 4,26 x miesięczna stawka podatku w zł.

Tak, iloczyn 4,26 x miesięczna stawka podatku w zł.

Meritum Bank

Tak, indywidualnie w zależności od oceny scoringowej.

Tak, do 30% przychodu.

Tak, indywidualnie.

Tak, 
indywidualnie.

Nordea Bank

Indywidualnie

Indywidualnie

Indywidualnie

Indywidualnie

PKO BP

Tak

Tak

Tak

Tak

Raiffeisen Polbank

Tak, od 20% do 60%.

Tak, do 75%.

Tak, 4-krotność wymiaru karty.

Nie

 

 

 

 

Agata Szymborska-Sutton, Tax Care
Współpraca: Berenika Wyrzykowska

Tax Care S.A. Agata Szymborska-Sutton